审计实务在每项业务上重复做什么？
01
业务承接
现场工作开始前，必须确认并签署客户、范围、费用、团队以及每个成员的独立性。当这些信息存放在电子邮件中时，很容易在所有检查完成前就开始工作。
02
独立性声明和轮换
每个团队成员必须在业务开始时声明独立性，合伙人轮换周期必须跨年度追踪。迟到或缺失的声明是合规失败，不仅仅是文件问题。
03
审计规划和风险评估
现场工作开始前，必须记录重要性、风险领域、范围决定和每个部分的工时分配。在启动会议中口头做出的决定不会留下审计记录。
04
现场工作和工作底稿管理
收集证据、执行程序、准备工作底稿并进行交叉引用。文件必须在质量评审开始前完整和有条理，而不是之后再组织。
05
发现和管理层回应
每项发现都要与客户沟通，要求得到回应并记录结果。当发现通过电子邮件追踪时，回应有时会到达，但这个循环从不会正式关闭。
06
质量评审、意见和签署
业务合伙人评审文件，质量评审人检查业务，意见获得授权。这些都是关卡：下一步必须等到前一步完成后才能打开。
今天这些在哪里出现问题？
独立性缺陷在错误的时刻暴露
缺失的声明或逾期的轮换在监管检查或同行评审时才被发现——而不是在业务开始时就能预防。
文件在最后才组织
整个业务期间收集的工作底稿、评审意见和签署分散在个人文件夹和电子邮件链中。准备最终文件意味着要查找原本应该从一开始就在一个地方的文档。
评审阶段不被强制执行
质量评审应该是在发布意见前进行的一个步骤，但当工作流不正规时，忙碌的业务可能在评审意见仍然开放的情况下就进行了签署。
时间和费用分开记录
工时在一个系统中记录，业务预算在电子表格中，费用时间表在合同中。到了有人对比这些信息时，业务已经超支。
使用 Tenderely BPM 会发生什么变化
01
业务仅在检查完成后开启
独立性声明、冲突检查和合伙人签署是流程中的步骤。现场工作阶段在所有必需的确认都记录在案后才能打开。
02
轮换历史是结构化记录
每个合伙人的业务都记录在一个地方，所以连续多年在一个客户上服务的年数总是可见的——不用靠记忆在更新时计算。
03
评审阶段是关卡，不只是提醒
条件步骤意味着意见在质量评审被记录为完成前无法推进。强制力在流程本身，而不是依赖某个人的自律。
04
发现有记录的生命周期
发现被提出、分配严重程度、发送以获取管理层回应，在回应被接受时关闭。每一步及其时间都保持在记录中。
05
截止日期自动追踪
为任何步骤设置 SLA——独立性声明截止日期、评审期限、报告发布——Tenderely 会在接近时发送提醒，在超期时升级。
06
时间和费用在同一业务上
针对每个业务阶段记录的工时和约定的费用时间表都在同一记录上，所以可收回费用和核销费用在业务期间就能看到，而不仅仅在账单时才知道。
常见问题
我们能为不同类型的业务强制执行不同的评审规则吗？
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可以。审批链、条件分支和并行步骤无需代码即可配置。法定审计业务可以要求单独的质量评审人员，而较小的约定程序业务可以遵循较短的链——每条规则都在流程内，不经过例外记录无法绕过。
我们能给客户访问权限以提交发现回应吗？
+
可以。可以将公共表单作为链接发送给客户联系人，这样他们的管理层回应就会直接落在发现记录上。客户不需要在你的系统中拥有账户。
如何控制对敏感业务文件的访问？
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单位级、角色级和字段级权限决定谁看到什么。业务可以被限制，仅指派的团队和评审合伙人可以打开它。费用金额或评审人员意见等字段可以对无需了解这些信息的团队成员隐藏。
员工能在同一系统中记录他们的继续教育学分吗？
+
可以。继续教育学分是像其他任何内容一样的结构化记录。每项条目记录日期、活动、提供商和学分，仪表板使每个人的累计总数随时可见——无需年底电子表格核对。
有现成的设置还是必须从头开始构建一切？
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独立审计事务所软件包安装时已包含表单、工作流和仪表板。一个可用的业务流程几分钟内就能打开，然后你可以调整每个步骤、字段和权限以匹配你的实务运作方式。